全民捡钱，看看你能拿多少

昨日，2020年度综合所得年度汇算申报工作，又启动啦~

关于个税申报，我们需要知道的有四个要点：

一是个税专项扣除的标准，这个是国家给的实实在在的福利，用得好可以省下不少税费；

二是具体的填报流程，怎么进行申报；

三是个税年度汇算方法，怎么算出是要退税还是补税；

四是一些申报的注意事项，比如怎样申报可以最大程度省税。

下面力哥将按照这四个要点逐一讲解，如果你觉得哪一项自己清楚的话，可以直接跳到下一项。

一、专项扣除标准

个税申报最大的知识点和可操作空间，在于专项扣除。

也就是在国家规定的每人每月5000元的免税工资收入基础上，你还可以通过申报专项扣除，让自己的免税额进一步提高，这样就可以进一步省税了。

先明确一下扣除范围，专项扣除一共包括6项：住房贷款利息、住房租金、大病医疗、子女教育、继续教育、赡养老人。

接着看看扣除标准。

扣除项一：房贷利息

首套住房贷款利息，按每月1000元定额扣除，只要你需要还首套贷款利息，每个月就可以抵扣1000元。

千万注意，这个1000元不是少交1000元税，而是应纳税金额少了1000元，后面的专项抵扣都是这个意思。

你可能会说，房贷动辄几千上万，每个月1000元太少了吧，那我把时间拉长，从还款20年变成30年，不就可以多抵扣点了吗？

对不起，扣除时间也有规定，最长不能超过240个月，也就是20年。

那如果夫妻各买一套房，是不是就可以每月抵扣2000元了呢？

对不起，也不行，夫妻各买一套，一共也只能抵扣1000元，你们能选择的，就是这钱是由丈夫抵扣，还是老婆抵扣，或者各抵扣500。

扣除项二：房租

房租抵扣额的高低是根据城市来定的，扣除标准为1500每月的有省会、直辖市和计划单列市。

省会大家都知道，直辖市包括北京、上海、天津、重庆，计划单列市包括大连、青岛、宁波、厦门、深圳。

如果你是在这些城市租房，房租高，抵扣额也高。

那如果在其他城市呢？

其他城市还分两档，直接按市区户籍人口来分，人口超过100万，扣除标准为每月1100元，少于100万，就只有800元抵扣额了。

当然，租金抵扣也不是想抵就能抵。一个家庭内部，丈夫和妻子默认共租一套房，只能其中一人抵扣，或者各抵扣一半。

还有，如果你已经享受了房贷利息扣除，同一年内，就无法同时享受房租扣除，鱼与熊掌不可兼得。

那到底是选鱼还是选熊掌呢？

哪个抵扣多选哪个呗~

租金能抵扣1500元或者1100元，当然优先选租金抵扣了，如果只能抵扣800元，还是选择贷款利息抵扣吧。

扣除项三：大病医疗

大病医疗的抵扣额比较高，相应地限制条件也多，不然阿猫阿狗都去报了，那国家不是亏大发了吗？

首先是额度限制，只有扣除医保报销后，个人负担累计超过15000元的部分，才能报销。

比如35岁的小李骨折了，个人负担了20000元，他只能抵扣5000元，而且这个抵扣额是有上限的，最多只能扣除65000元。

其次是时间限制，如果小李负担的20000元，是去年10000，今年10000，那就很悲剧了，一分钱也不能抵扣，只有一年内超过15000元的部分才能抵扣。

三是用药限制，如果小李不是去正规医院看病，而是去找了某个江湖郎中，给他开了个神秘药方，花费10万，这个也是不能抵扣的，抵扣范围仅限于医保目录范围内的自付部分。

最后，使用人也有限制。

小李当然可以自己抵扣，他老婆也可以抵扣，但是他父母就不能抵扣这个医药费。未成年子女的医药费，可以由父母扣除，但成年子女的医药费，不能由父母扣除，此外，父母的医药费，也不能由子女扣除。

背后的底层逻辑是：子女成年后，就和父母是两个家庭了。

扣除项四：子女教育

子女教育相对比较简单，力哥的小孩已经满3岁了，那么从现在开始，一直到小小力结束全日制教育，力哥都可以每月抵扣1000元。

不管小小力是上小学初中高中，还是本科硕士博士，甚至是职业技术教育，都没差。

不管孩子是上民办还是公办，不管是在境内还是境外上学，都可以扣除。

当然，这个钱也可以由力嫂抵扣，但总额只能是1000元，夫妻不能同时享受。

想要多点额度怎么办呢？

聪明的你一定想到答案了——再多生个小小力二号就好啦~

多一个小孩，就多1000元抵扣额度，国家用这个法子鼓励大家多生小孩，也算聊胜于无吧……

扣除项五：继续教育

继续教育就是全日制学校教育结束之后，在社会上接受的再教育。

假如力嫂明年想要读个在职研究生，这个属于接受学历（学位）继续教育的支出，可以按照每月400元抵扣，但是扣除时间不超过48个月。

另外，和工作无关的继续教育，学费不能抵扣。

考驾照的学费也是不能抵扣的，但是通过教师资格考试并且获取相关证书，是可以抵扣的。

扣除项六：赡养老人

赡养老人的扣除标准非常简单粗暴，小贝是独生子女，那么以后它就可以按照每月2000元标准定额扣除；小钱有个哥哥，那么小钱和哥哥就是每人每月1000元的额度，如果兄弟姐妹超过2人，就一起分摊2000元的扣除额度，但是每人分摊的额度不能超过每月1000元。

这里的被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世，年满60岁的祖父母、外祖父母。

有一点需要特别提醒大家，那就是相关的证书和凭据，比如考试证书、留学签证、医药费收据、贷款合同等都需要好好保存，留着备查。

来，一起review下个税抵扣细则的几个重点：

1、本人或配偶的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；

2、住房租金根据城市不同，按每月800元、1100元、1500元定额扣除；

3、大病医疗方面，一年内发生的自负医药费用超过1.5万元部分，可在每年8万元限额内据实扣除；

4、子女接受教育的相关支出，按每个子女每月1000元标准定额扣除；

5、纳税人接受学历或非学历继续教育支出的，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除；

6、子女赡养60岁(含)以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。

有网友总结过个税抵扣细则的精华：抓紧结婚，赶快生娃，送去上学，房子有一套就够了，孝敬父母，多去学习。

虽然这里有6项，但是同一个人一般只能填报4项扣除：

1、住房贷款利息或租金，二选一；

2、子女教育；

3、继续教育；

4、赡养老人。

租房贷款利息和住房租金只能二选一，不能同时抵扣；而大病医疗支出，只能在次年汇算清缴时享受扣除。

比如现在是2021年，我们汇算清缴的是2020年个税，但你能拿来扣除的，实际上是2019年已经发生的医疗费用。

二、个税申报流程

再来说说具体的申报流程。

首先，你得下载一个最新版的个人所得税APP，如果你已经有的话，更新到最新版本就行了。

接下来就可以进行申报了，打开个税APP，点击首页的“2020综合所得年度汇算”。

进入之后，按要求填写收入信息、专项附加扣除信息、银行卡信息，如果之前已经填过了，不需要再次填写。

接下来，点击上图中的“开始申报”按钮，就可以进行年度汇算申报了。

不过力哥今天点了好几次，一直显示系统繁忙，估计今天第一天，系统超载了，如果你点进去还是这样，建议晚点再尝试。

事后如需查看相关记录，可在首页点击“查询”。

三、什么是年度汇算？

那具体什么情况下，需要退税或补税呢？

要搞清楚这个，我们先得明白什么是年度汇算。

年度汇算简单理解就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。

个税改革后，个税的计算方法发生了改变，将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”，按年计算个税。

计算公式为：

年度个人所得税=年度应纳税所得额*税率—速算扣除数。

这里的关键是应纳税所得额怎么算：

应纳税所得额=综合所得 — 三险一金（个人负担部分）— 起征点（60000）— 专项扣除额 — 捐款。

从这个计算公式里面我们可以看出，专项扣除和捐款都是不算在应纳税所得额里面的，另外，如果你年收入低于6万，连起征点都不到，也是不用交税的。

将算出的年度个人所得税与我们实际缴纳的个人所得税进行比较，如果实缴的多了，就退税，实缴的少了，就需要补缴。

当然，一般是不需要我们自己手动去计算的，税务那边都有我们的纳税信息，直接在个税APP首页申报就行了。

通常需要申请退税补税的，主要有这下面几种情况：

1、2020年全年综合收入不足6万元，但是平时缴过个人所得税的。

2、2020年换过工作，或者是失业过一段时间，或有一些额外的大额收入，这些会对计算个税造成较大的误差。

3、2020年有符合享受条件的专项附加扣除，但2020年没进行抵扣。

四、个税申报注意事项

1、退税和补税

一般每年4月会开始进行上一年度的退税或补税。

退税就是你之前预扣的个税，实际上超过了各种专项附加扣除后的年度统计，国家收你税多了，要退给你一点。

记住，退税是权利，不是义务，你要国家给，不要国家不给你也没事。所以如果你忘记填报信息，国家就不退税给你了。

补税则不一样，是年度统计后，发现预交的税少了，要不要补税，就不是权利，而是义务。

如果你的补税金额超过400元，就得主动申报并完成补缴，不能假装自己是个漏网小鱼，不知者无罪。不然以后被查到，可就会被扣上漏税的帽子，还要额外缴纳滞纳金和罚款。

如果你是需要补税的，没有在2021年6月30日前完成补缴税款，将面临每日万分之五的加收滞纳金，和在蚂蚁借呗借钱的利息差不多。

退税申请一旦确认通过，一般1-2个月内，钱就会自动打到你在APP里填写的个人银行账户上。

如果要补税的话，则务必要在2021年6月30日前完成补缴税款。

2、如何省税

要省税，首先要做的就是合理利用专项扣除，这个第一部分都说过，大家可以用第三部分的计算方法自己算下，看看怎样扣除能够最大程度地省税。

如果觉得自己算麻烦的话，也可以在填个税申报的时候多试几次，看看怎样申报税最少。

还有两个小技巧可以帮我们少交点税。

第一，“个人所得税”APP把个人收入分成4部分，工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。

但除了工薪所得，其他几部分不一定系统会自动计入，需要你手动点击右上角的“新增”，再让系统导入进去，如果不一个个都导入进去（也可以点击左下方“全选”，一键导入），结果很可能就会让白花花的银子从你眼皮子底下溜走！

稿费和特许权所得很多人可能没有，但劳务收入不少人还是有的。

很多大学生出去打工，赚的钱都算劳务所得。

你私底下打个零工，干份兼职，接个私活，做个微商，可能你以为神不知鬼不觉，但不见得国家真不知道，税可能早就给扣了，如果这回能退，千万别和国家客气！

第二，工薪收入部分，有一个特殊选项，你可以选择把年终奖单独拿出来报税，也可以和其他工薪收入合并在一起报税。

原则上，收入高的，单独报税更划算，收入低的，合并报税更划算。

具体怎样更划算，你可以直接在APP里试算，两种计算方法都试试，哪一种算下来退税多或补税少，就选哪一种。

好了，上面这些都清楚的话，你估计比全国99%的人都更懂个税了。

如果还没申报的话，赶紧去确认你的个税申报吧！