成都爱乐达航空股份被出具警示函，涉内控缺陷等
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蓝鲸新闻2月1日讯，近日，四川证监局发布行政监管措施决定书，剑指成都爱乐达航空制造股份有限公司及谢鹏、范庆新、刘晓芬、王雁秋、马青凤。
决定书显示，成都爱乐达航空制造股份有限公司存在以下问题：
一、内控制度执行存在缺陷。未严格按照公司相关制度开展现金盘点，非主营销售业务相关销售台账及对应收款单据登记、管理不规范。
二、会计核算不规范。一是收入确认不规范。2022年及2024年部分机加业务收入存在跨期确认，导致2024年多记收入289.77万元。二是存货跌价测试覆盖范围不足。2023年未对存货进行全面减值评估，2024年对库存商品及在产品的减值测试覆盖范围不足。三是商誉会计处理不规范。将2024收购希瑞方晓科技有限公司52%股权的溢价部分错误计入无形资产1934.78万元并进行摊销。
上述情形违反了《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。公司董事长谢鹏、时任董事长范庆新、总经理刘晓芬、时任财务总监王雁秋、时任财务总监马青凤对以上问题负有责任。
对此，四川证监局决定对成都爱乐达航空制造股份有限公司及谢鹏、范庆新、刘晓芬、王雁秋、马青凤采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
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