A股注册制下首例判罚，思尔芯因财务造假被上交所“拉黑”5年

瑞财经 李兰 6月11日，上交所对上海思尔芯技术股份有限公司（以下简称“思尔芯”）及相关责任人予以纪律处分决定。

经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载。上交所决定对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

2020年，思尔芯虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

责任人方面，根据《行政处罚决定书》认定，黄学良作为思尔芯实际控制人、时任董事长，ToshioNakama作为思尔芯时任董事、首席执行官、总经理，系直接负责的主管人员，承担主要责任。

林铠鹏作为时任董事、资深副总裁，分管研发和生产工作，参与、实施虚增对紫光同创销售收入事项；熊世坤作为思尔芯时任董事、资深副总裁、董事会秘书，负责信息披露工作，参与虚增对紫光同创销售收入事项；黎雄应作为时任财务负责人全面负责财务工作；杨录作为思尔芯时任监事会主席参与、实施虚增对焱之阳销售收入事项，系其他直接责任人员。上述人员违反了有关规定。

公告显示，上交所对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对黄学良、ToshioNakama、林铠鹏、熊世坤、黎雄应、杨录予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

据悉，2021年8月24日，上交所受理了思尔芯首次公开发行股票并在科创板上市申请。因思尔芯撤回发行上市申请，上交所于2022年7月27日决定终止审核。

据悉，这是新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。也是注册制下首例拟IPO企业被罚5年内申请上市不获受理。

上交所此前发布公告称，证监会始终对欺诈发行行为予以全方位“零容忍”打击，坚决阻断发行上市“带病闯关”。贯彻“申报即担责”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。

《上海证券交易所股票发行上市审核规则》明确规定，发行上市申请文件的内容应当真实、准确、完整。自发行上市申请文件申报之日起，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员，以及与本次股票发行上市相关的保荐人、证券服务机构及其相关人员即须承担相应的法律责任。

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