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无视深交所 董事反水 "妖股"豫金刚石要闹哪样?

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雷达Finance雷达Finance 2020-10-29 23:31:58 2338
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雷达财经出品 文丨梁春富 编|深海

豫金刚石很"刚"。

10月27日晚间,深交所对豫金刚石发出了最后通牒,如果在11月27日前,该公司仍未对9月1日、14日发出的函件问题进行说明或上述情形仍未消除,深交所将对该公司股票实施其他风险警示及相关停复牌处理。

深交所下发辞措如此严厉的关注函并不常见,但豫金刚石对此多次"充耳不闻"更是实属难见。2020年至今,深交所向豫金刚石下发了10份关注函和监管函,但该公司只回复了4份。

10月28日晚,豫金刚石发布2020年三季度业绩,前三季度,公司营业收入为3.06亿元,同比减少58.05%,净利润-4.81亿元,同比减少805.34%。

同时,公告还披露公司董事王大平、刘淼无法对公司是否存在非经营性占用资金情况发表意见,故无法对季报的真实准确完整予以确认。

值得一提的是,尽管公司经营管理面临诸多问题,公司股票却遭爆炒,成为“妖股”。

对深交所函件多次"充耳不闻"

10月27日,深交所向豫金刚石下发关注函称,豫金刚石公告及法院判决书显示,截至10月14日,公司作为担保人、差额补足方涉及的诉讼案件中,8单案件已经法院生效判决公司承担连带保证责任,涉及金额合计约7.77亿元,占公司2019年经审计净资产的44.76%,但公司对相关担保未履行审议程序。另有两单借款、担保案件中,案件借款资金实际流向公司控股股东河南华晶超硬材料股份有限公司及实际控制人郭留希,法院已划扣公司土地补偿款合计4400万元。

深交所先后于9月1日、9月14日向豫金刚石发出函件,要求公司核实说明是否触及其他风险警示情形,是否有可行的解决方案及预计解决期限。截至10月26日,豫金刚石均未回复相关问题。深交所对此表示高度关注,请豫金刚石在11月2日前说明对上述事项是否有可行的解决方案且可在一个月内解决,并披露董事会意见。

深交所表示,若豫金刚石在11月27日前仍未回复深交所问询或上述情形仍未消除,深交所将依据《创业板股票上市规则(2020年修订)》相关规定,对豫金刚石股票实施其他风险警示及相关停复牌处理。

雷达财经梳理发现,今年以来,豫金刚石已收到10封关注函和监管函,涉及股价异常波动、募集资金划转、土地补偿款是否合规、年报真实完整性等多个方面。但豫金刚石只回复了其中四封。

实控人已沦为"老赖"

豫金刚石"暴雷"有迹可循。

据天眼查,实控人郭留希及公司共收到过15条限消令和两条失信被执行人,早已成为"老赖"。

值得一提的是,豫金刚石实控人欠债却由公司埋单。2020年初,郑州市中级人民法院判令河南华晶超硬材料股份有限公司向山西证券支付股票收益权回购价款5.61亿元、违约金2237万元以及自2019年9月3日至回购价款实际支付完毕之日以5.61亿元为基数按照日万分之五计收的违约金,判令河南华晶超硬材料股份有限公司向原告支付律师代理费102万元,判令郑州高新科技企业加速器开发有限公司、郭留希对河南华晶超硬材料股份有限公司所欠原告的上述债务承担连带保证责任,郑州华晶承担差额补足责任。

据2019年报,豫金刚石对这笔负债全额共计提6.21亿元。财报显示,2019年归母净利亏损51.97亿元,同比下降5493.97%。而豫金刚石自2010年上市至2018年累计实现净利润才10.16亿元,一年亏损额几乎高出过去九年净利润的五倍。

对此,豫金刚石解释称,主要由于公司针对涉诉情况计提预计负债、部分诉讼形成损失,以及针对应收款项、存货、固定资产计提资产减值金额较大所致。

有投资人和审计机构质疑公司部分资产计提减值的合理性,怀疑公司资金被人以关联交易的方式掏空。豫金刚石年报审计机构亚太(集团)会计师事务所对2019年报出具保留意见,称无法确定部分资产减值认定的合理性,"无法获取充分适当的审计证据以消除我们对管理层关联方关系识别的疑虑""无法判断豫金刚石关联方关系和关联交易披露的完整性和准确性,以及这些交易、资金往来可能对豫金刚石2019年度财务报表产生的影响"。

另外,4月27日,豫金刚石发布2019年年报,时任独董王莉婷称不保证年报真实性,原因是收到年度会议资料较晚(26日),4月27日上午9点还没有看到审计报告,没有时间核实相关信息。

业内人士分析,发布年报如此重大的事件,连独董都不能及时获得审计报告等相关资料,该公司重大决策程序不合规,内部或早已失控。

豫金刚石还深陷诉讼泥沼。公司在10月14日函复深交所称,截至当日其共涉及65项诉讼及仲裁案件,案件金额合计约47.97亿元。公司已根据涉诉情况计提预计负债,同时计入营业外支出。目前,诉讼案件已合计划扣公司及子公司资金3.39亿。

豫金刚石表示,因诉讼事项,公司大部分银行账户资金、土地、对外投资股权等被冻结、查封,银行借款、应付票据、信用证、融资租赁长期应付款存在逾期未付,持续经营能力存在重大不确定性。

实际上,自今年7月以来,豫金刚石已多次披露实际控制人及持股5%以上股东所持股份新增轮候冻结事项。目前,公司前四大股东所持股权基本处于100%冻结及质押的状态。

此外,豫金刚石还存在债务压力较大及流动性风险。财报显示,截至至2020年9月30日,豫金刚石账上共有付息债务(短期借款、一年内到期的非流动负债)合计19.27亿元,现金余额仅有296.89万元。

董事"反水"三季度亏4.81亿

刚被深交所"棒喝"的豫金刚石,在第二天发布三季报。

财报显示,豫金刚石2020年前三季度实现营业收入3.06亿元,同比下滑58.05%;净利润-4.81亿元,同比减少805.34%;扣非归母净利润亏损2.39亿元。第三季度,公司营业收入1.08亿元,同比减少44.63%,净利润-1.24亿元,同比减少695.28%。截至9月30日,公司净资产为12.4亿元,较上年度末减少27.96%。

更为紧要的是,公司董事刘淼、王大平"反水",声明无法确认三季报的真实准确性。

两位董事发布声明称于10月22日就第三季季报向公司发出沟通函,其中第二项"第三季度报告显示,公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经常性占用资金情况。上述陈述存在歧义。请公司明确,截至2020年9月30日,公司是否曾存在控股股东及其关联方以直接或间接方式对上市公司的非经常性占用资金的情况,如有,上述占用资金事项是否已得到足额清偿?"

10月27日的回复中,豫金刚石未能向二人解释上述问题。另外,10月23日,刘淼向《关于及时答复闻讯事项的函》,公司亦未有效回复。因此,故无法对季报的真实准确完整予以确认。

除了刘淼和王大平以外,公司其他董监高均确认了此份财报的内容。雷达财经注意到,豫金刚石实控人郭留希不仅担任了公司董事长,还任公司法定代表人、董事、代理董秘等职务。

年内17次登上龙虎榜成为“妖股”

尽管公司经营管理不佳,但公司股价却一路暴涨。

公开资料显示,豫金刚石于2010年3月26日上市,主营为人造金刚石及其原辅材料的研发、生产和销售,可广泛应用于半导体硅切片、国防军工、航天航空、装备制造、电子技术、医疗器械以及珠宝首饰等应用领域。也因而曾多次蹭上第三代半导体、军工概念等热点股价飙升。

今年该公司连遭利空冲击,股价一度死寂,但进入八月以来,豫金刚石和天山生物、长方集团成为三大"妖股"被资金轮番爆炒,股价一飞冲天。

据东方财富choice数据,豫金刚石自2020年8月21日至10月20日的三个月中,股价从2.49元每股飙升到到8.52元每股,累计涨幅达242.17%。

来源:东方财富choice

近一年以来,豫金刚石曾17次登上龙虎榜,8月-10月交投最为活跃,上榜原因多为"日涨幅达到15%"、"日振幅达到30%"等。

在此期间,豫金刚石也曾因股价异常波动遭停牌。9月9日-9月21日间,豫金刚石股价因严重异常波动而停牌核查,9月22日复牌,并被深交所持续进行重点监控。9月份,深交所还曾将豫金刚石、天山生物、长方集团等"妖股"描述为"流通市值小、价格低、基本面差的创业板股票,股价短期快速上涨,炒作现象较为突出"。

然而,豫金刚石复牌的第一天即再度登上龙虎榜,类型为"有价格涨跌幅限制的日价格振幅达到30%的前五只证券"。9月22日,豫金刚石开盘即跌停,但午后股价不断上涨,最终触及涨停。

深陷诉讼泥沼、债务压顶、业绩暴雷、股权轮候冻结等多重危机下的豫金刚石,"妖股"之路还能走多远?雷达财经将持续关注。

注:本文是雷达财经(ID:leidacj)原创。未经授权,禁止转载。


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