华阳变速预计2023年营收同比增长 66.63%

02月22日，湖北华阳汽车变速系统股份有限公司发布公告称，2023年度，公司预计实现营业收入 3.24亿元，较上年同期增长 66.63%；归属于上市公司股东的净利润预计为-2972.69万元，较上年同期下降 143.15%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润预计为-3360.00 万元。

2023年末，公司总资产预计为5.27亿元，较上年同期增长 35.99%；归属于上市公司股东的所有者权益预计为2.37亿元，较上年同期下降 15.42%。

华阳变速在公告中表示，2023 年预计营业收入较上年同期增长 66.63%，增幅较大。传统汽车零部件收入1.2亿元，较上年同期下降 5.55%，主要是受经济下行、市场需求萎缩等多重因素，汽车行业运行仍面临较大压力，传统汽车零部件产品订单与上年同期有小幅下降；2023 年铝锭收入预计2亿元，较上年同期增长 204.49%， 主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户订单增加，铝锭业务规模增长。

归属于上市公司股东的净利润较去年同期降低的主要原因:

(1)2023 年预计产品毛利率-2.99%，较上年同期下降 0.49%。

2023 年零部件产品毛利率为 2.12%，较上年同期增加 1.88%，毛利率有所改善；但零部件收入仍未形成规模效应，固定成本费用得不到摊薄，造成零部件业务利润为负。

2023 年铝锭产品毛利率为-6.02%，较上年同期提升 1.72%，毛利率也有所改善。铝锭成本包含直接材料、直接人工、制造费用，其中直接材料占比 95%，直接人工及制造费用占比 5%。随着铝锭规模的增长，直接人工和制造费用占单位成本的比例下降，但加工成本占比较低，对铝锭单位成本下降的贡献不明显。铝锭的主要原材料是废旧铝材，公司的废旧铝材来源于湖北周边及河南等地的个体工商户，前述个体工商户只能提供 3%增值税专用发票，公司符合废铝回收再利用享受国家增值税“即征即退”税收优惠政策，享受增值税即征即退 30%的退税收益，但铝合金业务的税负仍然较高。为此，公司从 2023 年 8 月起引入一家再生资源公司，提供铝锭原材料并开具 13%增值税专用发票。从 2023 年 9 月起， 公司不再享受增值税“即征即退”30%税收优惠政策，公司采购铝锭原材料的进项税率由 3%变为 13%，铝合金业务税负有所降低；引进的再生资源公司具有一定实力，原材料价格有议价空间，采购成本有一定程度的下降。

(2)截至 2023 年末，公司部分客户回款不及预期，应收账款和其他应收款账龄增加，计提坏账准备增加，导致信用减值损失增加。2023 年预计信用减值损失为2454953.91元，较上年同期增加 2048157.91 元。2023 年末应收账款和其他应收款坏账准备余额为 4005126.47 元。其中：客户襄阳美利信科技有限责任公司新增 1-2 年账龄 3348512.64 元，预期损失率为 42.72%，增加坏账准备 1430484.60 元。客户法士特超期账款(121 天-1 年以内)36460383.99 元，预期损失率为 1.92%，增加坏账准备 700039.37 元。公司按会计准则的规定计提了前述信用减值损失，但实际发生减值的风险较小。

(3)截至 2023 年末，公司计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加。2023 年末为春节开工备货，原材料增加，导致计提原材料减值增加。发出商品减值主要是客户订单减少，库存消化较慢，导致部分产品库龄较长。因客户订单不足，存在部分模具资产出产率较低，根据会计谨慎性原则，计提固定资产减值准备增加。其中，报告期计提存货跌价准备 2281686.74 元，报告期存货跌价准备转销金额为 1098689.42 元，2023 年末存货跌价准备余额为 4859954.77 元；报告期计提固定资产减值准备 1670383.43 元，2023 年末固定资产减值准备余额为 1823615.22 元。前述两项 2023 年预计资产减值损失为 5050759.59 元，较上年同期增加 2472491.56 元。

(4)2023 年公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。其中:公司与华中科技大学联合研发“绿色醇氢在工业炉窑中的应用研究” 项目正在推进过程中，根据研发项目进展将前期预付款计入研发费用 1941747.58 元；公司与湖北汽车工业学院联合研发“新能源汽车动力电池水冷板搅拌摩擦焊工艺、装备开发项目，涉及新工艺搅拌摩擦焊。该工艺在本年度新能源汽车零部件新品开发中已全面应用，即将前期预付款计入研发费用 862726.42 元。本期两个项目增加研发费用共计 2804474.00 元。

(5)公司经营发展需要，搬迁至新的办公场所。根据租赁准则的相关规定，使用权资产计提折旧费用 1845446.64 元、租赁负债-未确认融资费用摊销计入财务费用 641272.80 元，两项共计 2486719.44 元。

同壁财经了解到，公司主要从事商用车变速器零部件的研发、生产与销售。通过铝合金应用、结构优化、热成型以及模块化设计等技术实现汽车零部件的轻量化。经过多年的技术研发和创新，公司 铝合金材质产品的机械性能达到或超过同类铸铁、铸钢类产品。在中重型商用车变速器领域，公司轻量化产品逐步替代了传统的铸铁、铸钢类产品。公司为中重型商用车变速器轻量化的先行者和领导者，连续多年获得法士特传动集团的“优秀供应商”“生产保障优胜单位”，东风商用车公司“质量贡献”等荣誉。

随着中重型商用车市场需求出现严重下滑，公司及时调整产品战略，及转型升级，实施“商乘并举”，进军新能源及乘用车市场，2023年公司开发了新能源乘用车电控箱系列产品、乘用车变速箱箱体等产品。

依托在压铸、精密铸造、机加工及总成装配等工艺上近 30 年的技术积累，公司在中重型商用车变速器领域形成了较强的市场竞争力，具有较高的行业知名度。通过持续多年的技术改造和研发创新，公司拥有变速拨叉、上盖总成、顶盖总成、操纵装置壳体、变速箱壳体、 离合器壳体、支架等 12 个产品系列，700 余种产品。

公司为高新技术企业、湖北省专精特新“小巨人”企业，拥有“湖北省科技成果转化中试研究基地”的研发平台，拥有发明及实用新型专利 32 项。同时，公司通过了测量管理体系认证: GB/T19022-2003/ISO10012-20031，质量管理体系认证:质量体系认证证书 IATF16949:2016， 职业健康安全管理体系认证:ISO45001:2018，环境体系认证:环境管理体系满足 ISO14001:2015 标准。

公司为西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、东风商用车有限公司、陕西法士特沃克齿轮有限公司、陕西法士特汽车传动集团有限责任公司、武汉凡谷动力等客户提供便利的产品服务，不断为客户创造更大的价值。

公司是一家有近 30 年丰富生产经营经验，成熟的工艺技术、较强的研发能力，充足的专业技术人才的汽车零部件企业。自成立以来，公司始终坚持以质量求生存，以产品求发展，努力塑造良好的品牌形象，在十堰市以至全国树立起良好的企业形象，为品牌的发展创造了优越的条件。

业绩方面，2023年前三季度，公司实现营业收入2.04亿元，同比增长49.74%。