福瑞股份内控不完善+收入核算不规范收监管责令改正 董事长、董秘遭警示

挖贝网12月12日，福瑞股份[300049]近日收到收到内蒙监管局出具的监管决定书，因公司存在境外子公司管理内控不完善、收入核算不规范等多项违规问题，公司被采取责令改正措施，董事长兼总经理王冠一、董事会秘书兼时任代行财务总监孙秀珍因未勤勉尽责，被出具警示函并记入证券期货市场诚信档案。

据查：

公司对境外子公司管理内部控制不完善。公司未建立母公司对重要境外子公司的内部控制及风险管理制度，公司内设部门未对境外子公司开展检查和监督。

公司收入核算不规范。一是公司药品销售出库即确认收入，导致2023年半年报、2023年年报、2024年半年报、2024年年报分别提前确认收入240.89万元、288.10万元、567.03万元、134.17万元，影响了2023年、2024年定期报告有关财务信息披露准确性，二是2023年6月公司对一笔附有销售退回条款的药品销售全额确认收入，该笔药品8月退货入库，公司未在当月进行会计处理。三是公司在2023年、2024年会计核算时，未合理估计药品销售合同中销售折让、销售返利等可变对价，销售收入以全额确认，并在支付给客户销售折让、销售返利等可变对价时冲减销售收入。

内蒙监管局决定对公司采取责令改正的监督管理措施，对王冠一、孙秀珍采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

孙秀珍，2008年至今一直在福瑞股份工作。曾任湖北远大富驰医药化工股份有限公司中心实验室主任，湖北省黄冈市质量技术监督局产品质量检验所办公室主任、财务负责人，北京久其软件股份有限公司市场经理，福瑞股份财务总部出纳、会计，北京瑞建天行生物技术有限公司财务负责人，福瑞股份证券事务代表。2020年5月20日起任福瑞股份董事会秘书，担任董秘期间无参与IPO、再融资项目工作记录。