原标题：全国保险经纪人佣金1.09万亿，占GDP的1.1%，经纪人如何降个税？

很多人不知道，保险业有多庞大。

根据银保监会发布的数据：2019年全年累计原保费收入4.26万亿元！

4.26万亿是个什么概念呢？要知道2019年全国的GDP是99.09万亿元。保险费占了全国GDP总额的4.30%。

保险业得到4.26万亿元的原保险费收入，而2019年保险行业的赔付支出是1.29万亿元。从某个角度来说，保险业共赚取了社会2.97亿，利润率高达69.72%。

其中，很大一部分，以佣金的方式，支付给了保险经纪人。

根据统计，保险行业的整体佣金规模为1.09亿：

• 财险：平均佣金比例大约在27.5%，佣金规模约3200亿。

• 寿险：定期寿险及现金价值寿险保单(整体和万能寿险)是人寿保险政策的两个基本类型。定期寿险第一年佣金为30-70%，以后每年4%;整体险第一年的佣金是90-105%，以后每年6%。佣金规模在5000亿以上。

• 意外险：佣金比例大约20%—40%，佣金规模大约300亿。

• 健康险：佣金比例大约在30%—40%，佣金规模约2400亿

也就是说，保险经纪人的佣金占了保费的25.6%，占全国GDP的1.1%！可以说投保人为保险经纪们作出了巨大的贡献！

而保险经纪人也非常辛苦。但是，保险经纪的佣金发放，则是保险经纪公司和保险经纪们头痛的事。

保险人收入高，个税必然很高，如果按照薪资发放，则有相当部分的保险经纪需要缴纳45%的个税；如果按照劳务费缴纳个税，也可能缴纳45%的个税（劳务收入与薪资收入同为综合所得，需要汇算清缴）。

那么保险经纪应该如何解决高个税问题呢？

对此，保险经纪可以通过改变保险经纪与公司（保险经纪公司、保险代理公司）之间的关系，来大幅度降低个税。

公司可以将业务以外包的方式，外包给经纪人。这样双方就由劳动关系或劳务关系变成了合作关系。

保险公司向保险经纪支付服务费（注意不是劳务费），经纪人则向公司开具普通发票。这种模式一般称之为“灵活用工”（或叫“灵活就业”）。

这样，保险经纪人得到的收入就成了“经营所得”。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

经营所得最大的优势在于可以减除成本，而不是以收入作为征税基数。比如收入100万，成本是90万，则只以10万作为征税基数。薪资和劳务费则是要按照100万全额缴税。

通过这种筹划，保险经纪就可以得到更多的收入，也就可以更好地为保户服务了。