公用事业行业信披透视：湖北能源、协鑫能科等15家企业被降级

编者按：上市公司披露的信息是投资者重要的决策依据，监管部门对信披违规“零容忍”。上交所、深交所对每年度组织对上市公司信息披露工作质量进行综合考评并公开发布考评结果。

面包财经根据交易所发布的考评结果及相关规章制度，透视相关行业、板块和公司的信披状况。本篇为公用事业行业篇。

近期，上交所和深交所分别披露了2022-2023年度沪市、深市上市公司信息披露考评结果。

根据申万一级行业分类，2022-2023年度，满足评价条件的125家公用事业企业中，34家为A类，占比27.2%；73家为B类，占比58.4%；16家为C类，占比12.8%。2家为D类，信息披露不合格，ST浩源与ST金鸿均由C降为D。

被降级的公用事业上市公司一共有15家，除上述降为D级的2家公司外，另有5家由A被降为B；8家由B降为C。此外，有18家公司的评级上升，4家首次被纳入评级，评级均为B。

 整体评价结果：A类占比27.2%，2家信披不合格  

近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四挡，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。

评价结果显示，根据申万一级行业分类，满足评价条件的125家公用事业上市公司中，34家为A类、73家为B类、16家为C类、2家为D类。A类占比为27.2%，合格或以上的公司占比为98.4%。   

ST金鸿与ST浩源信披评级为D  

相关《信息披露工作评价》文件显示，上市公司在评价期内存在被交易所公开谴责或者2次（含）以上通报批评；因信息披露工作违反合规性要求受到中国证监会及其派出机构行政处罚；年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告等情形的，其评价结果应当为D。

面包财经梳理资料显示，评价结果为D的2家公用事业企业，ST浩源与ST金鸿均由上年的C降为D。

面包财经梳理公开资料显示，2022年9月，ST金鸿因未按规定披露业绩预告，被中国证券监督管理委员会吉林监管局，出具警示函。2023年5月，由于公司持股5%以上股东益豪企业有限公司因司法拍卖被动减持ST金鸿股票，持股比例由5.1%降至1.09%，但未及时编制并披露权益变动报告书，直至2023年4月24日才予以披露。深交所对公司股东出具了监管函。

2022年7月，ST浩源因涉嫌违规披露、不披露重要信息被立案，此次违规披露重要信息事项与公司2020年被新疆证监局立案调查系同一事项。2023年4月，ST浩源被交易所下发监管函，由于公司在2022年5月至9月，向新疆盛威、新疆振泽采购安全评估、培训及代办特种设备换证等相关服务，共形成关联交易9笔，但公司未将上述公司识别为关联方并及时披露关联交易情况。

 湖北能源、协鑫能科、露笑科技等15家企业被降级  

评价结果显示，被降级的公用事业上市公司有15家，其中10家被降为C或者D，另外5家企业信披评级从A降为B。

具体来看，湖北能源、国电电力、内蒙华电、新天绿能和成都燃气5家的信披等级由“A”被降至为“B”，胜利股份、晋控电力、协鑫能科、露笑科技等8家企业由“B”降为“C”,巴安水务ST金鸿和ST浩源由“C”降至为“D”。   

面包财经梳理公开资料显示，2023年4月17日，露笑科技被深圳交易所下发监管函，由于公司存在以非正式公告方式发布未公开重大信息的行为。此外，公司发布的预测产能信息前后差异大，相关信息不准确、风险提示不充分。

2023年5月30日公告显示，湖北能源对前期会计差错事项进行了更正，对2022年一季度、中报及三季度营收进行了调减，且变动幅度较大，对此深圳交易所对公司下发了监管函。

监管部门和交易所高度重视上市公司信披质量。2023年8月，沪、深交易所分别对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价（2023年修订）》进行修订，对上市公司信息披露工作提出了更严格的标准和更高的要求。

本系列研究的后续篇章，将对行业和板块内的重点公司信披质量逐家透视，同时也将对公募基金、券商资管、保险资管等机构的持仓合规情况进行研究，重点梳理一些违规买入信披不合格股票的机构。   

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