资产质量承压，频繁融资难解渴，绵阳银行内控机制混乱

近日，绵阳市商业银行(以下简称“绵阳银行”)发布2020年半年报显示，绵阳银行上半年实现营业收入13.61亿元，同比增长28.11%，其中一季度、二季度实现营业收入分别为6.90亿元、6.71亿元，第二季度环比虽略有下滑，整体仍保持平稳。

但在盈利方面却不乐观，2020年上半年绵阳银行共实现净利润4.90亿元，较2019年同期有所下降，前两个季度分别为4.07亿元、0.83亿元，第二季度环比下滑79.61%。

资料显示，绵阳银行是经中国人民银行批准于2000年9月正式成立，注册地为四川省绵阳市。自成立以来，绵阳银行通过增资扩股、派发股票股利、股权转让等多种方式增加注册资本，现其注册资本为12.44亿元人民币。

商业观察发现，绵阳银行净利润增长放缓，不良贷款率居高不下，融资不断，核心一级资本充足率仍然下滑；之前，绵阳银行刚放贷款，申请贷款的企业就宣布破产，监事长又被相关部门带走，绵阳银行到底怎么了？

资产质量承压

增收不增利的绵阳银行，又出现资产质量承压等问题。

近几年，绵阳银行的营业收入迎来了高增长。2017年-2019年，绵阳银行实现营业收入依次为15.13亿元、20.68亿元、26.17亿元，同比增速为18.87%、36.75%、26.54%。

同期，绵阳银行的净利润增长却出现乏力。数据显示，2017-2019年绵阳银行实现净利润分别为6.34亿元、6.34亿元、6.66亿元，增长出现乏力。

与此同时，绵阳银行资产减值损失大幅度增长，吞噬了大量的净利润。绵阳银行资产减值损失为1.02亿元、5.42亿元、9.73亿元，对应增速达到301.36%、431.50%、79.47%。

绵阳银行的不良贷款率处于一个不良贷款率居高不下的状态。2017-2019年，绵阳银行不良贷款规模分别为3.87亿元、7.02亿元、9.51亿元，对应不良率依次为1.33%、1.77%、1.87%。

进入2020年，绵阳银行不良贷款余额及不良贷款率较去年末再次上涨，截至2020年三月末，这两项指标分别为11.04亿元、2.03%。

绵阳银行均呈现持续下滑的趋势。拨备覆盖率2017-2019年分别为189.39%、174.43%、172.54%，绵阳银行2020年一季度的拨备覆盖率也出现下滑至154.93%，较2019年末减少12.71个百分点。

企查查显示，2015年10月26日，注册资本由42088.4513万元变更成62200万元，同比上涨47.78%。2016年12月27日，注册资本由62200万元变更成124400万元，同比上涨100%。

尽管绵阳银行通过增资扩股、派发股票股利、股权转让等多种方式增加注册资本，但绵阳银行资本金依旧下滑。2017-2019年绵阳银行资本充足率分别为11.12%、11.94%、11.53%，核心一级资本充足率分别为10.38%、9.32%、9.05%，可以看出资本充足率2019年出现下滑，核心一级资本充足率更是出现连续两年下滑。

不仅如此，绵阳银行一些指标也在靠近监管红线。非同业单一客户风险暴露占一级资本净额比例为14.80%，而标准值为15%，一组非同业关联客户风险暴露占一级资本净额比例为16.68%，而标准值为20%。

内控机制混乱

2019年12月，有媒体报道，绵阳银行7000万贷款刚发放，企业突然宣告破产重整。

据了解，广元市鑫辉实业有限公司（简称“鑫辉公司”）法定代表人被告人张小强通过伪造财务报表、询证函及库存商品盘点表的方式，虚增公司应收账款5300余万元、库存商品余额4700余万元。2013年2月，鑫辉公司委托四川昌明会计事务所对2012年度财务状况进行审计，事务所根据鑫辉公司提供的虚假财务资料出具了审计报告。

有趣的是，鑫辉公司利用虚假财务报表向银行骗贷7000万，在经历了长达5年诉讼调解后，银行却主动出具书面谅解书，并请求不追究对方刑事责任。

除了骗贷外，绵阳银行的高管也因各种问题下马

2016年9月，四川纪委官网发布消息称，绵阳市商业银行党委委员、监事长陈立涉嫌严重违纪，需要受组织调查。

事实上，陈立并不是近年来被带走的第一位银行高管。

此前，市场传出工行私人银行部副总经理王华、恒丰银行资管部总经理李晓强、上银基金子公司负责人冯坚等人被公安部门带走调查的消息，原因是涉嫌向债市进行利益输送。

2014年，绵阳银行资金运营中心副总经理张晓斌利用职务之便通过“丙类户”倒券，也曾涉案被查。

此外，绵阳银行的股东风险也不容忽视。绵阳银行两股东绵阳市通达房地产开发有限责任公司、四川凯厦企业集团有限公司在2019年分别有一条破产重整、失信被执行信息，目前都被限制高消费了。

撰文：任永丰

编辑：王小陌