威达智IPO，神秘人低价入股浮盈188倍

乐居财经  王敏 实习编辑 陈炫羽  6月30日，苏州威达智科技股份有限公司（以下简称“威达智”）发布首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）。

招股书显示，公司本次拟公开发行股票不超过4666.67万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量），不低于发行后总股本的25%。公司预计投入募资6.5亿元，募集资金将用于新建年产1300台（套）自动化设备项目、新建自动化设备研发中心项目及补充流动资金。

业绩方面，公司于2020年、2021年及2022年分别实现营业收入1.01亿元、1.68亿元及2.79亿元；分别实现归母净利润3534.8万元、7362.86万元及9716.69万元。

递表前，威达智由汪静晴全资控股的苏州檀朗持股48.51%，由汪静晴、刘曜轩控股的上海显才持股19.4%，由汪静晴持股14.55%，由员工持股平台苏州高定持股9.7%，由蒋瑞翔持股1.94%。

其中，汪静晴除了直接持有威达智14.55%股份，还通过苏州檀朗控制公司48.51%的表决权，通过上海显才控制公司19.40%的表决权，通过苏州高定控制公司9.70%的表决权。此外，刘曜轩通过上海显才间接持有威达智3.88%股份。汪静晴、刘曜轩二人通过直接和间接方式合计控制威达智92.17%的表决权，为威达智的实际控制人。

2020年4月29日，威达智有限的注册资本由200万元增加到了1,000万元，由汪静晴以货币认缴出资760万元，由柴银妹以货币认缴出资40万元。此次增资后，汪静晴的持股比例增至了95%，柴银妹的持股比例降为5%。

此次增资后5个月后，柴银妹退出了女儿的公司，将其持有的3%股权（未实缴）以0元价格转让给了女儿汪静晴，将2%股权（未实缴）以0元价格转让给了一位外部投资者——孟小清。

值得注意的是，此次股权转让中，孟小清仅是名义股东，其所受让的威达智有限2%股权实际是代蒋瑞翔持有。

蒋瑞翔是谁？为何要找人代持股份？招股书披露，汪静晴及其丈夫刘曜轩看好蒋瑞翔专业的财务背景及资本市场经验，蒋瑞翔也看好威达智所在行业的发展前景，因此双方达成了投资意向。但蒋瑞翔决定暂时不以个人名义持有股权，故委托孟小清代为持有。

招股书这段弯弯绕绕的话，说了等于没说，蒋瑞翔不愿意以个人名义持股的原因以及代其持股的孟小清身份如何，或许只有在威达智回复监管层问询函的文件中才能揭晓了。

据悉，7月21日，威达智已收到了深交所发出的第一轮问询函。截至目前，其还未完成回复。

代持关系持续了1年，2021年12月，孟小清将其持有的威达智有限2%的股权（对应20万元出资额）以人民币20万元的价格转让给了蒋瑞翔。至此，两人的代持关系解除。

蒋瑞翔入股时，孟小清代替他受让的是柴银妹未实缴的出资额，因此其当时并未花钱入股。2021年解除代持关系时，蒋瑞翔花了20万元拥有了威达智有限2%股权，相当于完成了实缴资金。

20万元拿2%的股权，对于威达智来说，蒋瑞翔受让股权低于公允价值，构成了股权激励。因此，威达智将受让价格低于公允价值的部分一次性确认为了管理费用。

招股书显示，2020年-2022年，威达智的非经常性损益总额分别为-923.1万元、281.58万元、572.37万元。

威达智解释称，公司非经常性损益受政府补助和一次性确认股份支付费用的影响较大。其中，一次性确认股份支付费用产生的主要原因系公司将因吸纳蒋瑞翔为新股东进行股权激励产生的股份支付费用一次性计入当期，作为非经常性损益。

对于蒋瑞翔受让股权低于公允价值，威达智表示，主要是基于蒋瑞翔基于其专业的财务背景及资本市场经验为公司提供了一定指导。

截至递表前，蒋瑞翔于威达智的持股比例为1.94%。若威达智成功上市，其持股比例将被稀释为1.46%，价值约3796万元，较其入股价格浮盈了188.8倍。

据招股书，威达智是一家专注于智能检测设备和精密组装设备研发、生产、销售的高新技术企业，致力于为客户提供质量控制设备、核心工艺设备的智能制造解决方案，产品主要应用于消费电子、半导体、光学显示等行业的功能测试、视觉量测、精密组装等领域。