一年10万年薪的董秘被罚了180万

  4月29日晚间，山东济宁的上市公司如意集团公告收到山东证监局的《行政处罚事先告知书》。

  经查，公司共存在两项违法违规行为：

  1、2021年12月底，如意集团通过资产置换取得莱卡新材料(佛山)有限公司(以下简称佛山莱卡)25.72%股权，并将其作为长期股权投资进行核算。

  当时公司置出的资产主要是应收帐款+存货，公司因大额应收账款回收不确定性，年审被出具非标准无保留意见，且存货滞压影响经营，所以就打包置换了关联方的佛山莱卡25.72%股权，作价是9.84亿元，甩掉历史包袱的同时，切入高端莱卡新材料。

  想象很美好，但是现实却不如意，佛山莱卡成立以后，相关实物出资因重大纠纷而未实缴到位，现金出资被转出，佛山莱卡未实质开展生产经营。

  2022年度资产负债表日，该长期股权投资已存在明显减值迹象。如意集团未对该长期股权投资计提资产减值，导致2022年年度报告存在虚假记载，虚增利润总额67,695.58万元，占当期报告披露利润总额绝对值的 324.10%。

  2024年3月15日，如意集团披露更正公告，对所持佛山菜卡股权计提资产减值67,695.58万元，并追溯调整2022年年度报告相关财务数据。

  2、2015年至2021 年，如意集团对温州庄吉服饰有限公司(以下简称温州庄吉) 形成了10,427.38 万元应付款项。2024年8月30日，如意集团在未取得相关债务豁免证据的情况下，终止确认上述应付款项并确认营业外收入10,427.38万元，导致如意集团2024年半年度报告存在虚假记载，虚增利润总额10,427.38万元，占当期报告披露利润总额绝对值的195.74%。

  2025年4月30日，如意集团披露更正公告，调减2024年半年度营业外收入10,427.38 万元。

  定责上：

  1、邱亚夫作为如意集团时任董事长，知悉佛山莱卡出资纠纷，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注;2023年10月份至调查日，在证券市场禁入期内仍实际履行如意集团董事长职责，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注。邱亚夫未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告、2024年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以400万元罚款，采取终身证券市场禁入措施。

  2、苏晓作为如意集团时任董事，知悉佛山莱卡出资纠纷并参与相关现金出资转出，未对该长期股权投资的会计计量保持审慎关注;未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注。苏晓未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告、2024年半年 /度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。处以250万元罚款;

  3、 徐长瑞作为如意集团时任董事会秘书、副总经理，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，未能忠实勤勉履行对该事项的信息披露注意义务;作为如意集团时任董事、副总经理，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注。徐长瑞未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告、2024年半年度报告存在虚假记载的 其他直接责任人员。处以120万元罚款；

  4、杜元姝作为如意集团时任董事、总经理，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以200万元罚款；

  5、张义英作为如意集团时任总会计师，知悉佛山莱卡出资纠纷，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以200万元罚款；

  6、黄利群作为如意集团时任独立董事、审计委员会主任，知悉年审会计师事务所拟就佛山莱卡出资纠纷问题出具保留意见审计报告，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2022年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。

  7、邱晨冉作为如意集团时任董事长，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2024年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以150万元罚款；

  8、孟霞作为如意集团时任董事、总经理，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2024年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以120万元罚款；

  9、王目玉作为如意集团时任总会计师，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2024年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。处以120万元罚款；

  10、张贝贝作为如意集团时任副董事长、代董事会秘书，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2024年半年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。处以60万元罚款；

  11、杜永忠作为如意集团时任独立董事、审计委员会主任，未对公司确认相关营业外收入保持审慎关注，未勤勉尽责，是如意集团2024年半年度报告存在虚假 记载的其他直接责任人员。处以60万元罚款；

  我们可以看到，时任董事会秘书、副总徐长瑞被罚了120万，第一项是在担任董秘时没有对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，第二项是作为董事、副总时没有对确认营业外收入事项保持审慎关注。

  目前还处于事先告知书阶段，相关当事人还可以进行申辩，申辩完成后，监管将下达最终处罚决定书。

  11位被罚对象也基本上提到了“保持审慎关注”的要求，这其实也是仅次于勤勉尽责外的另一个比较容易套的框。

  董秘徐长瑞实际上2024年4月就辞去了董秘职务，但是继续担任董事、副总职务。原因则是其2024年1月初被证监会处罚过一次。

  经调查，2019年1月至6月，如意集团通过虚构与裕龙集团有限公司、青岛裕龙东雍国际物流有限公司及张家港保税区晟晖广和毛棉有限公司采购业务并向上述三家公司预付货款的方式，累计将59,400万元最终划转至如意科技（公司大股东）银行账户。

  上述如意科技对如意集团的非经营性资金占用行为，构成关联交易，所涉金额占最近一期(2018年度)经审计净资产的21.77%,占2019年半年度报告、2019年年度报告净资产的21.46%、21.41%。截至2021年4月29日，如意科技已向如意集团归还上述非经营性资金占用本金及利息。

  2019年10月至11 月，如意集团累计向如意科技指定的如意时尚账户支付 109,855 万元，用于收购如意科技控制的银川维信产业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称维信基金)86,500万元合伙企业份额。该交易构成关联交易，所涉金额占如意集团最近一期(2018年度)经审计净资产的40.27%,占2019年年度报 告净资产的39.59%。

  因为违法行为是2020年前发生，所以适用的2005年的老证券法，虽然也罚了10几个人，但是整体处罚金额并不高，其中就有时任董秘徐长瑞，被罚了60万。

  上次60万，这次120万，加起来就罚了180万了。

  可是这位董秘一年薪酬却只有十来万，2023年年报显示薪酬10.55万元。

  2025年年报显示薪酬10.04万元。

  公司现任董秘王青林2025年薪酬9.71万元，也算是A股倒数了，就这收入水平，老板还总是喜欢瞎搞，连续被证监会立案调查和处罚，这董秘也是一点意思都没有。