审计署 “亮剑”！金融领域系列问题浮出水面

  近日，审计署发布的《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，将金融领域存在的诸多问题暴露在公众视野之下。此次报告重点审计了2家政策性银行、3家国有保险公司以及7家商业银行的金融政策落实情况，揭示出金融行业在服务实体经济、资产质量管控、业务合规性等方面存在的薄弱环节。

  金融机构数据不实，服务实体经济打折扣

  报告显示，4家金融机构存在多报保险保障金额、政策性贷款规模等数据的情况，涉及金额高达5084.37亿元。以中国农业发展银行为例，2021年该行将实际投向罐头加工基地等的37.66亿元贷款，违规纳入生猪贷款统计范围，这一行为不仅扭曲了政策贷款规模的真实数据，也误导了市场对政策导向的判断。中国人寿保险（集团）公司同样通过违规扩大统计范围等方式，多报2023年度服务实体经济规模920.32亿元。金融机构数据的不实，使得政策制定者难以准确把握金融资源对实体经济的实际支持力度，可能导致政策误判，影响实体经济的长远发展。

  不良资产处置违规，掩盖潜在风险 

  在不良资产处置方面，部分银行的违规操作令人担忧。中国农业发展银行和中国进出口银行在借款人实际已资不抵债、贷款欠息超90天等明确符合不良贷款认定标准的情况下，未按规定将193.8亿元贷款下调为不良。与此同时，3家地方中小银行截至2024年底，采用延长还款期限、调整还款计划等手段掩盖不良资产达318亿元，若还原真实数据，其实际不良率高达2.77%，远高于全国同类银行平均水平。这种对不良资产的掩盖行为，如同将“定时炸弹”隐藏在金融体系内部，不仅无法真实反映银行的资产质量，还会误导投资者和监管机构对银行风险状况的评估，一旦风险集中爆发，将对金融稳定造成严重冲击。

  违规放贷揽储，扰乱金融市场秩序 

  违规放贷和揽储问题在报告中也较为突出。中国农业发展银行在2020年11月至 2024年期间，由于疏于审核，向编造虚假资料等条件不符的270户企业发放贷款，这无疑增加了银行的信贷风险，可能导致信贷资金的损失。中国进出口银行自2022年5月以来，以存贷挂钩等违规方式揽储，存贷利差的不合理设置进一步加重了企业的融资成本，扰乱了正常的金融市场秩序。违规放贷使得信贷资源未能有效配置到真正有需求且符合条件的企业，而违规揽储则破坏了金融市场的公平竞争环境，影响了金融体系的健康运行。

  金融监管需加强，应对新型腐败挑战

  值得注意的是，审计报告还特别指出，金融、国企、能源等领域仍是腐败的重灾区，且新型腐败和隐性腐败层出不穷。例如，一省证监局原局长凌某等人，自2011 年起伙同企业实控人，在企业上市前借用亲属账户“卡点”突击入股，采用非现金、非常规转账方式隐匿入股资金来源，上市后通过减持原始股累计套现数亿元。此类腐败行为层层嵌套，以市场手段作伪装，给监管带来了极大的挑战。这不仅凸显了金融监管在制度设计和执行层面存在的漏洞，也警示着监管部门必须加快完善监管体系，加强对金融权力运行的监督制约，提升监管技术手段，以应对日益复杂的金融腐败现象。

  此次审计署报告所揭示的金融领域问题，敲响了金融监管与行业自律的警钟。金融机构需加强内部管理，严格遵守监管规定，确保数据真实、资产质量可靠、业务合规开展。监管部门也应进一步强化监管力度，堵塞制度漏洞，创新监管方式，严厉打击各类违规行为与腐败现象，维护金融市场的稳定与健康发展，切实保障金融服务实体经济的能力。