中天华溥：某化学股份公司全面风险管理与内控体系建设项目案例

  咨询动因:

  近10多年来，国内企业因为风险管理不善或缺失而导致的重大风险事件屡有发生。国家、企业、个人都越来越重视风险管理，积极采取措施防范和控制风险。公司聘请专业的咨询机构，推动公司建立健全全面风险管理体。通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，降低决策错误的几率，避免损失之可能、相对提高企业本身指附加价值。

  项目整体思路:

  （1）战略规划解读，风险与内控现状诊断：深入了解与分析公司战略规划要点，作为后续工作的铺垫和总指引。通过访谈调研、调查问卷等多种方式挖掘公司在风险与内控方面存在的突出问题，找出差距，为后续体系建设奠定基础。

  （2）部门职责与岗位职责梳理：部门职责梳理要解决公司战略目标、核心能力的承接问题，也要解决组织结构中职能划分与联系的问题。在岗位说明书中明确岗位的基本信息、关键职责、权限要求、任职要求、工作时间、工作环境等因素。

  （3）内部环境优化：结合公司当前管理现状，以战略规划为导向，从治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策和企业文化等角度提出管理建议。

  （4）全面风险识别与评估：通过全面风险扫描、风险分析与评估，划分出重大风险、中等风险等，作为内部控制活动的风向标，并以此为基础建立常态化的风险评估机制，提高全员风险意识，防范重大风险。

  （5）控制活动建设：通过制度、流程等控制活动的规范化、标准化，将内部控制制度化、可视化、可操作化，形成风险与内控体系的核心要素。

  （6）信息与沟通机制建设：通过信息采集、沟通、信息系统、反舞弊等信息与沟通机制的优化，大大扩宽风险与内控管理的信息沟通渠道。

  （7）内部监督机制建设：通过内部监督机制的改进，确保风险管理与内部控制有效实施。

  （8）手册修订、体系导入级运行测试：通过分步导入与实施全面风险与内控体系，逐步将其融入原有管理体系，并且通过试运行测试，调整内部控制强度，确保体系顺利实施落地。

  主要项目成果:

  《风险与内控调研问卷》

  《以战略为导向的风险与内控薄弱点分析报告》

  《部门职责汇编》

  《岗位说明书汇编》

  《内部环境要素整改建议》

  《制度体系框架》

  《制度修改意见》

  《信息与沟通机制整改建议》

  《内部监督机制整改建议》

  《内部控制手册》

  《全面风险管理手册》

  《风险管理与内部控制体系分布实施工作计划》

  《风险管理与内部控制体系工作细则》

  《风险管理与内部控制体系绩效考核办法》

  《流程体系框架》（流程清单）

  《2021年内控评估报告》

  《风控文化建设方案》

  《培训教案》

  《集团对股份公司风险管控权限表》