江苏证监局严查信披违规，一月之内6家上市公司被罚

浑水调研·挖掘上市公司价值，揭开资本市场真相

撰稿 | 浑水调研研究员 申不怵

刚刚过去的这个周末，十三届全国人大常委会第十五次会议表决通过了新修订的《证券法》，修订后的证券法将于2020年3月1日起施行，新证券法涉及内容很多，设专章规定信息披露制度，足见信息披露工作的重要性。

实际上，信披工作受重视不仅是在法律层面上，同样也在日常监管中，就在新证券法通过前一个月，江苏证监局就对辖内6家上市公司采取行政监管措施，内容均剑指上市公司信息披露违规。

一个月处罚6家公司

近日，江苏证监局在官网公布对润和软件的行政监管措施。

江苏证监局在润和软件2019年半年报等定期报告中发现，公司将募集资金购买理财产品产生的现金流采用了净额法计算，会计政策使用不当，造成现金流量表中投资支付的现金等科目披露数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定，被江苏证监局责令改正。江苏证监局对润和软件作出处罚决定的日期是12月26日。

过去一个月，江苏证监局很忙，除润和软件外，还有另外5家上市公司因为信息披露违规遭到其处罚，5家公司分别是：罗普斯金、越博动力、新宁物流、国轩高科、中利集团。

值得一提的是，11月28日当天，就有罗普斯金、越博动力、新宁物流等3家公司一同“中枪”。

江苏证监局公布的处罚信息中，因2018年度业绩预报、快报与年报数据差异较大，且未及时、正确修正，从而导致违反信息披露有关规定的公司就占到了3家。

值得一提的是，上述六家公司中，越博动力短时间内还被罚了两次。除去11月28日，江苏证监局下发的警示函。11月19日，越博动力还曾公告，公司因IPO存在三项违规遭证监会警示。

透露何种监管风向？

与去年同期相比，2019年的最后一个月，江苏证监局处罚的上市公司数量有点多，除了数量之外，监管内容也很聚焦，全是信息披露违规，而且半数集中在了年度业绩披露上面，而这是否又说明了某种监管风向呢？

再过两天，就要到2020年。对于A股上市公司来说，又到年报披露时节，监管此时亮剑，无疑也是提醒上市公司“小心行事”，而这样的提醒也实在非常有必要。

即将过去的2019年，被称为A股市场的“爆雷年”，不少上市公司业绩造假遭曝光、查处，典型的如白马股“两康”业绩造假案，其中康得新就是江苏地区的公司，其造假事件至今还在发酵。

从公开披露的信息中，也可以看到监管机构对2019年年报披露的重视。

近日，江苏证监局组织召开辖区证券审计评估监管工作会议，传达了证监会2019年度审计监管工作培训会精神，提出了做好审计评估工作的新要求，督促中介机构做好准则更迭期的上市公司年报审计和商誉减值评估等重点工作，做好重点培训和提醒。

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